2007年度财会电脑部工作总结
及2008年工作计划
一、2007年工作回顾
2007年，是我县农村信用合作联社改革进展最快、经营机制最活、管理最规范、经营成效最显著的一年。一年以来，财会电脑工作在自治区联社的直接领导下，在各级银监管部门、人民银行的监管和指导下，在各级政府部门的大力支持下，以深化改革，强化管理，规范操作，提高效益为中心，按照“加强监管，规范管理；增加拨备、抵御风险；做实利润、消化包袱”的原则，进一步加强会计基础工作，规范财务行为，强化成本控制，减少非生息资占用，促进了业务经营和财务工作的稳健发展，促使全辖全面地完成了各项经营目标，取得了前所未有的好成绩。主要成绩体现在以下几个方面：
——改革工作取得圆满成功。2007年3月我联社统一法人顺利挂牌开业；统一法人清产核资账务调整及账务合并工作在新系统上线运行后也顺利完成；专项央行票据一次兑付成功，获得票据兑付金额1897万元，把专项票据兑换成了“真金白银”，达到了“花钱买机制”的效果，充分体现了深化改革工作取得实效，农信社深化改革达到预期目标，促进我县联社各项业务持续健康发展。
——各项存款跨上新台阶。年末各项存款余额63796万元，比年初增加12632万元，增幅24.69%；完成区联社下达年度计划任务的105.27%。各项存款增量市场份额列居同业第一，存量市场份额列居同业第二；其中：对公存款余额8891万元，比年初增加5769万元，增幅184.79%，完成区联社下达年度计划任务的144.23%，对公存款增量市场份额居同业第一，存量市场份额居同业第三；储蓄存款余额54905万元，比年初增加6863万元，增幅14.29%，完成区联社下达年度计划任务的85.79%，储蓄存款增量市场份额列居同业第一，存量市场份额列居同业第一。
——贷款总量实现新突破。年末各项贷款余额44223万元，比年初增加11219万元，增幅33.99%，完成区联社下达年度计划任务的136.82%；其中：按涉农贷款新口径“三农”贷款29752万元，比年初增加3757万元，增幅14.45%；“三农”贷款占比67.28%；各项贷款（包括三农贷款）的增量、存量市场份额均列居同业第一。
——资产质量得到新提高。年末按四级分类不良贷款余额3067万元，比年初减少1012万元，不良贷款占比6.94%，比年初下降5.42个百分点；按五级分类不良贷款余额9066万元，比年初减少4351万元，不良贷款占比18.92%，比年初下降16.89个百分点；四级、五级分类不良贷款实现“双降”，并均全部超额完成区联社下达年度任务。
——经营效益取得新成效。全年财务总收入3862万元，同比增收1076万元，增幅38.62%，完成年初计划的123.08%。年末实际经营利润676万元，比上年末增加230万元，增幅51.69%，完成区联社下达年度任务的110.49%，其中：实现账面利润218万元，同比增盈3万元，同比增幅1.27%，完成区联社下达年度任务的101.39%；计提呆账准备541万元，同比增加301万元，增幅125.46%，完成区联社下达年度任务的136.96%；
——抗风险能力进一步增强。年末，资本净额3066万元，比年初增加1049万元，增幅52.01%。按四级分类：账面资本充足率达12.71%，比年初上升2.89个百分点；呆账准备金余额1295万元，占加权风险资产比例为5.46%；按五级分类：账面资本充足率为%，比年初上升个百分点；贷款损失充足率为26.37%，比年初增加16.75个百分点。年末应付利息余额688万元，比增加220万元，应付利息备付率为3.13%，比年初上升0.82个百分点。
——网络结算迈出新步伐。今年在区联社统一部署下，综合业务系统顺利切换上线，并先后开通“农民工卡”业务和小额支付系统通存通兑业务、顺利发行全区区农信社自己的“桂盛卡”业务、全辖连接接运行了全国客户身份联网核查系统业务和财税库行横向联网系统业务。进一步拓宽我县农村信用社网络结算渠道，不断提高行业竞争能力。
回顾一年来，我们主要做了以下几项工作：
（一）整章建制，进一步建立和完善财会规章制度。今年以来，我们本着“内控先行、制度先行”的原则，根据区联社有关管理规章制度，结合实际，在原有规章制度的基础上制定、修订、完善了与统一法人管理相匹配的会计出纳、财务管理以及支付结算、储蓄、代理业务核算、综合业务系统及计算技术管理等财会电脑规章制度15个，并下发各信用社贯彻落实和实施，使全县财会电脑工作逐步走上制度化、规范化轨道。
（二）落实业务经营目标和岗位考核责任制。一是联社及时制定2007年度业务经营考评办法，将各项存、贷款增量、不良贷款下降、利息收入等经营指标进行量化分解，实行按月监测、按季考评、年末综合考评，严格奖罚兑现，有力地推动了各项业务快速发展。二是在历年内勤岗位人员考核的基础上，严格按照内勤岗位责任目标、职责范围、监督制度及经营实效等出发，对内勤岗位责任目标考核分别从电脑操作管理、重要空白凭证及有价单证、会计出纳管理等、业务技能、职业形象、其它管理等8个方面的内容进行了规范并形成考核办法和组织实施。由于责任明确，并采取激励机制，充分调动员工开展工作的积极性，促进各项业务经营稳健发展。年末各项财务指标完成较好。一是全年实现财务总收入3862万元，同比增收1076万元，增幅38.62%，完成年初计划的123.08%。其中：利息收入3388万元，占总收入的87.73%，同比增收1211万元，增幅55.6%，完成年初计划的107.56%；中间业务收入68万元，同比增收40万元，增幅138.76%，完成区联社下达年度任务的154.55%。二是全年财务总支出3644万元，同比增支1073万元，增幅41.35%。其中：营业费用1493万元，同比增加469万元，增幅45.74%。收支扎差盈余218万元，同比增盈3万元，同比增幅1.27%，完成区联社下达年度任务的101.39%；三是年末实际经营利润676万元，比上年末增加230万元，增幅51.69%，完成区联社下达年度任务的110.49%，其中：计提呆账准备541万元，同比增加301万元，增幅125.46%，完成区联社下达年度任务的136.96%；四是年末人均利润达4.9万元，比上年同期人均增加1.7万元，增幅53.12%，低于全区人均水平0.6万元；五是年末资产利润率为1%，同比上升了0.21个百分点，高于全区水平的0.5个百分点；六是年末费用收入率39.67%，同比下降3.58个百分点。低于全区水平的0.3个百分点。
（三）加强内控管理，有效增强防范风险。一是在建立完善各项内控制度基础上，从严管理，从严要求，把强化管理、防范风险作为大事来抓，经常性的对业务人员进行职业道德、风险道德教育，使内勤人员从思想上真正认识到了内勤人员岗位的重要性，从制度约束上自觉遵守各项规章制度，做到了依法合规经营；从财务管理上能够认真履行财务管理职责，维护财经纪律，保证了财务收支的合法性、有效性和准确性，严格控制了各项费用支出，杜绝了乱列乱支行为，防范和化解财务风险。二是依据制度从严检查。按照《**县农村信用合作联社会计会审工作实施办法》和等制度规定，实行按季组织会计会审和定期或不定期对基层社进行检查。对各项检查中发现问题，发出整改通知，限期整改，并及时跟踪整改效果，对越权行事、违规操作的，按规定从严处罚，对严重违规、屡查屡犯的，按规定从重处罚。今年以来，对财会检查的违规人员进行经济处罚93人次，处罚金额13370元，并按年度岗位考评办法进行扣分。通过开展对财会工作的检查、辅导和监督，保证了财会工作的真实性、合法性，不断提高财会工作质量和管理水平，杜绝了各类案件的发生，实现了安全经营。
（四）强化费用管理，努力增收节支。修订完善了《××农村信用社成本费用管理暂行办法》，进一步规范费用开支范围和标准及管理规定，按照县级统一法人管理模式，建立费用列支实行由联社统一管理、统一核算，基层社按规定报账，并实行主任一支笔审批，大额费用开支履行“财务审查委员会”制度的管理机制，通过采取一系列措施，费用管理得到有效规范，杜绝了费用乱批乱支和违规操作的现象，经营成本明显降低，年末收入费用率为39.67%，比年初下降3.58个百分点，并控制在全区平均水平以内，业务宣传费和业务招待费分别为3.74‰、4.95‰，均控制在规定的范围内使用。
（五）抓好增加拨备核算，努力增强抗风险能力。今年我联社以提高抗风险能力、促进长足发展为出发点，根据当年经营水平，逐年提高各种风险拨备提取比例，充实了拨备能力，提高抗风险能力。年末呆账准备余额1295万元，比年初增加764万元，增幅143.88万元。一是从成本提取呆账拨备541万元；二是充分利用各项扶持政策，获得免征所得税、免减营业税等资金增加拨备核算，其中：免征所得税72万元、减免营业税73万元、财政拨付保值储蓄贴补息13万元、收回已置换不良贷款本息62万元，共223万元全部转入拨备科目核算。
（六）积极配合，确保各项改革工作顺利实现。
1、继续做好信息披露，全面提高经营透明度。今年初，我们及时将2006年度的信息披露情况报银监部门、人民银行审核和报备后在各营业网点进行披露，使广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县联社各项经营的真实情况，提升对农村信用社改革发展的信心，有效维护入股社员、存款人及利益相关者的知情权，外部约束力明显增强，为专项票据兑付奠定了坚实基础。
2、规范股本金管理，完善股权结构。制定下发了《××县农村信用合作联社股本金规范管理指导意见》和《××县农村信用合作联社提高投资股比例工作实施方案》，在确保股本金总额不变的情况下，组织全县信用社认真开展股金规范工作，切实抓好股本金规范工作。一是规范了入股主体12户，确保入股主体的合规性；二是采取转让股金方式规范企业法人股2户；三是建立和规范了入股档案管理；四是以股权转让方式增加投资股171万元，投资股比例由开展增资扩股时的17.73%提高到31.65%，上升13.92个百分点。同时，认真做好2006年度股金分红工作，维护了社员（股东）的合法权益，确保了股金持续稳定。
3、抓好清产核资及资产评估账务调整、统一法人财务合并。根据区联社清产核资及资产评估账务调整、统一法人财务合并、抵债资产和置换资产核算等工作指导意见，及时组织全辖财会人员进行账务核对，在新系统上线运行后顺利完成账务调整和合并工作，促进了业务持续健康发展。
4、积极做好政府扶持资金落实。按专项票据兑付要求，加强与政府部门的联系和沟通，确保了专项票据兑付申报前将2006年股金分红补助资金23万元，94—97年度保值储蓄补贴资金13万元全部落实到位，为专项票据取得兑付提供了有利依据。
5、抓好专项票据财务指标达标考核工作。今年以来，我们按照专项票据考核兑付所属的任务目标，加强对财务指标的监测和考核工作，确保了票据兑付期的财务指标全部达到专项票据考核兑付要求，促使我县联社顺利获得专项票据兑付1897万元。
（七）做好非信贷资产风险五级分类工作。为确保我县农村信用社非信贷资产风险分类工作顺利推行，根据《中国银监会关于印发<农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引>的通知》文件要求，认真做好非信贷资产风险分类工作。通过健全组织机构，强化组织领导，制定实施方案，落实任务，明确职责，使非信贷资产风险分类得到了合理分类和认定，确保非信贷资产管理的有效性，年末全辖非信贷资产18536万元，占资产总额的30.5%，其中：正常类17983万元，占非信贷资产的97.02%，不良非信贷资产553万元，占比为2.98%，比年初下降0.85个百分点。同时，为了进一步加强非生息资金管理，减少非生息资金占用，我们按照财务管理规定，对各类非信贷资产进行清理并摊销，摊销了电视监控设备及防弹玻等安全防卫费99万元。网点装修款80万元。
（八）加强代理业务，拓展中间业务收入。全县信用社充分发挥机构网点的遍布城乡和客户面广的优势，积极拓展各类中间业务，大幅度提升中间业务收入。一是加强与公司、企事业（民营企业）的合作，新增代理了全县乡镇松香厂松脂款代理业务、代理行政收费服务中心收款业务、代理中油收款服务等业务，二是继续与与财政、保险公司等部门的合作，开展代收代付多种农村费税业务。全实现中间业务收入68万元，同比增加40万元。
（九）加快电子网络建设，提高金融服务水平。今年以来，在区联社的统一部署和县联社正确领导下，会同有关部门，完成以下工作：
1、积极开展综合业务系统切换上线工作。按照《农村信用社数据大集中综合业务系统建设实施方案》要求，制定了《××县农村信用合作联社数据大集中综合业务系统实施方案》和《××县农村信用合作联社防范系统切换停业风险及突发风险事件处置预案》，并成立了数据大集中综合业务系统切换领导小组，统筹规划本联社及辖内信用社工作，确保了我县农村信用社“大集中系统”顺利切换上线和正常运行，进一步提高网络系统运转率，为社会提供优质服务。
2、积极推行区农信社“桂盛卡”发行工作，开通了小额支付系统通存通兑业务，进一步疏通了结算渠道，为客户提供方便、快捷的金融服务，提升农村信用社的竞争能力，有利于吸收低成本的存款，增加中间业务起到有效作用。
3、全辖信用社公民身份信息联网核查系统上线。根据人民银行要求，通过组织业务人员学习培训，并于11月全辖18个营业网点连接运行了全国客户身份联网核查系统，有利于进一步落实银行账户实名制，更好地履行法定职责，促进征信体系建设和反洗钱工作开展，维护正常的经济金融秩序，防范和化解经营风险。
4、全辖连接了区财税库行横向联网系统，运行了财税库行横向联网系统业务，实现了自动扣收上划税款，加快了经办税收款、库款支付、缴纳等业务的工作力度，大大减少了纳税人的纳税环节，提高农信社对外业务竞争能力。
5、加大系统运行维护力度，确保系统平衡高效运行。今年以来，对综合业务系统、信贷风险五级分类系统和1104工程系统等进行多次升级，完善和规范科技信息收集、上报工作，促进各项业务不断发展。
（十）加强员工教育培训，不断提高员工综合素质。今年以来，先后举办了数据大集中综合业务系统切换上线、反洗钱、反假货币、客户身份联网核查系统上线、银行卡业务、小额支付系统、非信贷资产风险五级分类、业务技能测试等等一系列业务培训班，取得了较好效果。全年举办各类培训班15期，参训人数达290人次。进一步提高员工综合水平。
（十一）加强“两反一管”，防范操作风险。
1、加强反洗钱工作。一是加强了组织领导，落实了反洗钱部门负责人和反洗钱信息员。二是加强法律制度培训。认真组织员工学习了《中华人民共和国反洗钱法》、《反洗钱管理岗职责》、《反洗钱工作操作程序》等。三是严格操作规程。在业务过程中，全县农村信用社各营业机构按照反洗钱的规定要求认真收集反洗钱的相关信息，并按照反洗钱的有关规定及时进行登记和上报。
2、加强反假货币工作。一是加强宣传教育。为提高社会反假币防范意识，我县农村信用社各机构网点采取多种形式开展宣传教育。二是规范假币收缴工作。对现有从业人员是否具备假币收缴资格进行了清理，全县有12人尚未取得假币收缴资质。四是加大投入，更新防伪设备，提高防伪能力。今年全辖营业网点基本更新点钞机，提高了技术防范能力。
3、加强现金管理。每日各机构业务人员按照有关规定对单笔或者当日累计人民币交易20万元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支和法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上的款项划转和自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上的款项划转等进行逐笔登记，并按大额交易的报告有关规定逐级报告备案，为防范和监控洗钱犯罪活动提供了参考依据。
尽管我们取得了较好的经营效益和改革成果，但还存在一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：一是拨备提取不足，财务包袱较重。年末按五级分类应提未提的贷款损失准备3617万元。二是非生息资金占用大，影响盈利水平提高。年末非生息资金占用5073万元，占非信贷资产总额的16.76%，其中金额较大的项目有现金3241万元；固定资产净值1423万元，抵债资产870万元；无形资产114万元；递延资产208万元。三是财会基础仍然比较薄弱。主要是部分信用社规章制度执行不到位，岗位之间的互相监督制约流于形式。四是员工队伍素质有待进一步提高。从目前情况体现员工队伍素质参差不齐，相当比例的员工业务水平低，工作能力差，不能较好完成本岗位的工作。以上存在问题及不足，都需要在今后的工作中切实加以解决。
二、2008年度财务电脑工作意见
2008年是全面贯彻落实党的十七大精神的开局之年，同时也是建设社会主义新农村、构建和谐社会的关键一年，各项工作头绪繁多、任务艰巨，做好2008年工作意义重大，影响深远。
2008年财务电脑工作指导思想是：以党的十七大和中央经济工作会议精神为指导，紧紧围绕区联社经营管理工作的总体部署，以联社业务经营中心为前提，以增盈创利提高经济效益为目标，狠抓会计业务基础工作，强化财务管理，化解会计风险，进一步加快网络信息建设进程，疏通结算渠道，完善服务功能，进一步拓展业务领域，全面提升核心竞争力，全面完成区联社下达的财务目标任务，为促进我县农村经济建设和我县联社的可持续健康发展再作新贡献。
财务收支计划：
（一）财务总收入。计划年末财务总收入5100万元，同比增收1200万元，增幅32.6%；其中利息收入4200万元，同比960万元，增幅28.3%；
（二）财务总支出。计划年末财务总支出4800万元，同比增支1150万元，增幅31.6%，财务收入增幅大于财务支出1个百分点；
（三）经营利润。计划年末实现经营利润1000万元，同比增加320万元，增幅47.33%；其中：账面利润300万元，同比增幅37.6%；
提取拨备800万元，争取年末五级分类贷款损失准备充足率达到50%以上。
围绕上述指导思想和主要目标，提出如下工作意见：
（一）建立实行会计委派制度，加强财务会计管理。为加强我县联社会计工作的管理，保证会计信息质量，充分发挥会计监督作用，县联社要建立健全委派会计制度。实行主管会计委派制是指县联社择优选聘会计人员并委派到基层信用社担任主管会计的制度，县联社制定可行的会计委派制及工作指导意见，旨在指导全县信用社的委派会计管理，规范和加强会计管理，更好地发挥会计反映和监督作用，完善会计监督机制，促进会计管理水平的全面提升。
（二）继续完善内控制度，并抓好落实工作。一是针对已制定下发各项内控制度，做好跟踪落实，并深入调查分析，对存在问题，进一步修改完善，要制定出一套具有自身特点、便于信用社会计操作执行的内部管理制度规范体系，并加与实施；二是严格操作规程，坚决纠正和制止有章不循，违章不纠、违规操作的行为，防范操作风险；三是对当前容易发生案件的重要环节、关键控制点和风险易发点要重点检查，防范会计风险，规范财务核算，进一步规范财会人员的行为，将各种会计风险控制在规定的范围之内，达到查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行的目的。
（三）确立激励机制，全面提高会计工作质量。一是具体制定会计出纳人员违规操作处罚细则，建立完善会计会审检查制度，加大对会计工作质量考核检查力度；二是开展会计工作评比，奖优罚劣，对会计工作成绩显著，安全无事故的员工颁发荣誉证书，给予表扬及以资鼓励，对会计工作质量差的员工通报批评，并进行经济处罚。
（四）强化成本控制，严格费用开支。要进一步完善成本费用管理制度，对信用社实行“以收定支、总额控制、单项包干、节约留用、超支自负”等办法，主要对差旅费、邮电费、下乡油费、水电费等结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法，无正当理由超出包干限额的社，其超额部分扣减个人费用，从严控制费用支出；对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用；对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行预算制，做到在具体操作中严格按照预算控制支出。通过采取一系列措施，将费用控制在核定比例之内。
（五）大力盘活信贷资金，积极收回到逾期贷款，努力提高贷款收息率。实行工效工资，切实落实“以包贷、包收、包管理、包效益”内部信贷岗位责任制，增加信贷人员的工作责任心，采取灵活多样的办法，积极清收贷款应收利息，防止人情收息，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象。创造一个新颖生动的效益工作局面，贷款收息额力争达到4200万元，贷款收息率力争超8%以上。
（六）立足增加存款总量，着力调整负债结构。加大对低息存款的考核力度，积极组织低成本存款，降低存款付息率，资金成本要比上年降低0.5个百分点。
（七）加强非信贷资产管理，减少非生息资金占用。一是抓好固定资产处置。今年重点对闲置固定资产做好清理处置工作，并制定处置计划，固定资本比例控制计划，使固定资本比例控制在50%以内。二是准确调度资金，提高资金运用率。首先要充分发挥联社结算融资作用，帮助信用社算好资金头寸，控制现金库存量和非营业性资金占压，清收应收款项，尽量减少无效资金占用。三是配合职能部门做好抵债资产处置工作，使抵债资产尽快处置变现。
（八）做实利润，增加拨备，进一步提高抗风险能力。要以提高抗风险能力、促进长足发展为出发点，制定贷款损失充足率达标计划，争取用三年或五年时间，提足各项减值拨备，充实了拨备能力，提高抗风险能力，确保我联社尺快走上商业银的行列。
（九）加快网络信息建设步伐，进一步提高金融服务水平。一是积极拓展结算渠道，强化结算功能，加强银行借记卡发行营销工作，促进业务发展，提高农信社的社会知名度，增加社会竞争力。二是及时开发自助服务功能，争取在6月底前进行营业部、兴宁、城中等县城网点安装自动柜员机（ATM）网络连接，对业务量大的乡镇网点，逐步给予安装，不断扩大农村信用社的客户层面；三是设立综合柜员制，先在联社营业部进行试点，争取年底县城网点全面辅开，进一步提高工作效率，增加社会竞争力。四是强化科技管理。按照“安全、稳定、高效”的原则，加强对业务网络、计算机、自动柜员机、监控系统的日常维护和管理工作，建立健全管理制度和操作流程，并加强检查监督，及时解决网络不畅和设备故障，充分发挥高科技在经营管理中的高效率作用。
（十）加强财会人员培训，提高会计队伍整体素质。目前信用社的老员工虽有丰富的实践经验，但缺乏对财会工作的理性认识，年轻会计人员虽有一定的文化知识，但缺乏实际业务能力。为此，今年会计培训的重点是操作员业务培训，举办3期学习班，将会计、出纳、计算机操作员全部轮训一次，培训的形式：集中学习，以会代训，业务技能测试、岗位练兵相结合。培训内容：政治思想教育，电脑知识，业务操作规程、会计核算，财务管理等。通过组织岗位练兵、业务知识竞赛、文明优质服务、创建文明单位等活动，逐步提高财务会计的政治素质和业务素质。
（十一）积极开展反洗线、反假货币工作。反洗线和反假货币是一项长期的工作，面对新形势，我县联社将会以更加务实的作风，认真学习理论和业务知识，拓宽视野，锐意创新，不断加大员工培训力度，增强全辖员工反洗线、反假币工作的责任感和积极性，提高了业务人员业务素质和工作效率，一如既往地做好残损人民币的回笼和反假货币、反洗线的各项工作，维护社会和谐和我县农村信用社各项业务经营稳步健康发展。
（十二）抓好专项票据兑付事后监测考核工作。虽然我联社已取得专项票据兑付，但按照专项票据兑付要求，继续抓好专项票据兑付进行事后监测考核工作，充分体现专项票据兑付真实、合规性。
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